Дуже важливе та складне питання. В Україні вже є елементи антикорупційного комплаєнсу (закони, НАЗК, Prozorro, антикорупційні програми), але для корисних громадських справ і спільних проєктів, де одночасно присутні:
-
безприбуткові організації (громадські об’єднання, фонди),
-
бюджетні установи (школи, лікарні, громади),
-
комерційні підприємства (ТОВ, акціонерні товариства),
-
ФОП (фізичні особи-підприємці),
-
платники ПДВ та без ПДВ,
потрібен єдиний комплаєнс-фреймворк, який дає можливість діяти законно, прозоро та ефективно.
🛠 1. Принципи антикорупційного комплаєнсу
-
Прозорість обігу коштів – кожна операція (передача коштів, майна, послуг) повинна мати публічну або внутрішньо перевірену звітність.
-
Розділення ролей – щоб не було конфлікту інтересів (одна особа не може одночасно ухвалювати рішення і контролювати себе ж).
-
Рівний доступ – усі учасники (бізнес, ФОП, громада) мають однакові умови для участі у проєктах (тендери, конкурси).
-
Аудит і контроль – незалежна перевірка проєктів (внутрішній аудитор, зовнішні перевірки).
-
Відкритість даних – використання Prozorro, електронних кабінетів, відкритих реєстрів.
-
Сумісність правових форм – договори мають враховувати особливості кожного типу учасника (бюджетні правила, ПДВ, неприбутковий статус).
🔗 2. Модель спільної праці
🔹 Юридичні інструменти:
-
Меморандум про співпрацю – для об’єднання різних учасників без створення нової юрособи.
-
Консорціум або кооператив – якщо потрібно вести спільну діяльність і фінансування.
-
Спільне підприємство (ТОВ) – коли плануються комерційні прибутки та подальший поділ прибутку.
-
Партнерські угоди (PPP) – державно-приватне партнерство для проєктів громади та бізнесу.
🔹 Спільний обіг коштів:
-
Учасники перераховують кошти на спільний рахунок проєкту (може вести неприбуткова організація або оператор СПВ – спеціального проєктного фонду).
-
Бюджетні кошти йдуть через Prozorro або субвенції.
-
Благодійні фонди можуть без ПДВ надавати гранти чи закуповувати товари для громади.
-
Бізнес і ФОПи працюють із ПДВ, але спільні проєкти можна звільнити від подвійного оподаткування (договірні механізми).
✅ 3. Як працювати без правопорушень
-
Контракти та угоди: все оформлюється письмово, з описом внесків, відповідальності, кінцевого результату.
-
Тендери: якщо залучаються бюджетні кошти – через Prozorro, щоб уникнути звинувачень у “ручному” виборі підрядників.
-
Бухгалтерія: всі учасники ведуть офіційний облік, передають акти, рахунки, податкові накладні.
-
Аудит і публічність: результати проєкту оприлюднюються (кошторис, фото, акти виконаних робіт).
-
Антикорупційна політика: призначається відповідальний за комплаєнс (офіцер чи юрист), затверджується Кодекс етики.
-
Відмова від готівкових схем: максимум платежів проводити безготівково.
🌍 4. Приклад робочої схеми
-
Громада (бюджетна установа) хоче відремонтувати будівлю під соціальний центр.
-
Благодійний фонд дає грант, бізнес додає матеріали та техніку, ФОПи – робочі послуги.
-
Створюється меморандум про партнерство, фонд відкриває спецрахунок, через Prozorro обирають підрядників.
-
Усі документи прозорі, звіт публікується на сайті ради та в e-Data.
-
Бізнес отримує податкову знижку за благодійність, громада – новий об’єкт без “відкатів”.
Хочете, щоб я підготував готову дорожню карту (compliance manual) у вигляді таблиці або схеми, яка показує, як саме різні типи учасників можуть законно працювати разом (з прикладами договорів і руху коштів)?
Вы сказали:
ChatGPT сказал:
Так, принципи антикорупційного комплаєнсу можна й доцільно застосовувати в банківських послугах, зокрема в інноваційних форматах, таких як мультиплексний рахунок, який автоматично показує всі складові вартості товару/послуги. Це відповідає світовим тенденціям "Open Banking" і "Traceable Payments", і може суттєво зменшити корупційні ризики.
🔑 1. Як це працює
-
Мультиплексний рахунок – це банківський інструмент, що при оплаті товару або послуги розкриває детальний маршрут коштів:
-
частка виробника
-
витрати на логістику
-
податки та збори
-
націнка оптовика і роздрібного продавця
-
банківські комісії
-
-
Вся інформація доступна онлайн у платіжному документі або в мобільному додатку.
🛡 2. Антикорупційні принципи
-
Прозорість транзакцій:
-
споживач і контролюючі органи бачать кінцеву ціну та її структуру;
-
приховані “відкати” або необґрунтовані націнки відразу виявляються.
-
-
Аудит і простежуваність:
-
банк зберігає повну історію всіх учасників ланцюга постачання;
-
можна підтвердити походження товару та справедливість ціни.
-
-
Антикорупційний моніторинг:
-
алгоритми банку або НАЗК можуть виявляти підозрілі платежі (наприклад, коли логістика втричі дорожча від ринку).
-
-
Відсутність “сірих зон”:
-
кожен отримувач коштів зобов’язаний бути ідентифікованим (KYC, AML);
-
неможливо “загубити” частину грошей у неофіційних схемах.
-
🌍 3. Практичні приклади
-
ЄС / США: у логістичних ланцюгах великих маркетплейсів (Amazon, eBay) вже використовується подібна система розбивки ціни.
-
Blockchain-рішення: у сфері харчових продуктів (IBM Food Trust) можна простежити, хто і скільки отримав на кожному етапі.
-
Україна: банки та «Дія» можуть впровадити "цифровий фіскальний чек", який автоматично відображає структуру ціни.
🚀 4. Потенційні вигоди
-
Для бізнесу: менше претензій від контролюючих органів, спрощення аудиту.
-
Для держави: зниження рівня тіньових операцій і податкових зловживань.
-
Для споживача: чесна ціна, захист від прихованих націнок.
-
Для банку: новий продукт із доданою вартістю (compliance-as-a-service).
✅ Висновок
Так, антикорупційний комплаєнс і мультиплексні рахунки поєднувані. Це може стати частиною "прозорого банкінгу", коли кожен платіж автоматично несе детальну інформацію про всіх учасників і витрати, від виробника до кінцевого покупця.
принципи антикорупційного комплаєнсу можна й доцільно застосовувати в банківських послугах, зокрема в інноваційних форматах, таких як мультиплексний рахунок, який автоматично показує всі складові вартості товару/послуги. Це відповідає світовим тенденціям "Open Banking" і "Traceable Payments", і може суттєво зменшити корупційні ризики.
🔑 1. Як це працює
-
Мультиплексний рахунок – це банківський інструмент, що при оплаті товару або послуги розкриває детальний маршрут коштів:
-
частка виробника
-
витрати на логістику
-
податки та збори
-
націнка оптовика і роздрібного продавця
-
банківські комісії
-
-
Вся інформація доступна онлайн у платіжному документі або в мобільному додатку.
🛡 2. Антикорупційні принципи
-
Прозорість транзакцій:
-
споживач і контролюючі органи бачать кінцеву ціну та її структуру;
-
приховані “відкати” або необґрунтовані націнки відразу виявляються.
-
-
Аудит і простежуваність:
-
банк зберігає повну історію всіх учасників ланцюга постачання;
-
можна підтвердити походження товару та справедливість ціни.
-
-
Антикорупційний моніторинг:
-
алгоритми банку або НАЗК можуть виявляти підозрілі платежі (наприклад, коли логістика втричі дорожча від ринку).
-
-
Відсутність “сірих зон”:
-
кожен отримувач коштів зобов’язаний бути ідентифікованим (KYC, AML);
-
неможливо “загубити” частину грошей у неофіційних схемах.
-
🌍 3. Практичні приклади
-
ЄС / США: у логістичних ланцюгах великих маркетплейсів (Amazon, eBay) вже використовується подібна система розбивки ціни.
-
Blockchain-рішення: у сфері харчових продуктів (IBM Food Trust) можна простежити, хто і скільки отримав на кожному етапі.
-
Україна: банки та «Дія» можуть впровадити "цифровий фіскальний чек", який автоматично відображає структуру ціни.
🚀 4. Потенційні вигоди
-
Для бізнесу: менше претензій від контролюючих органів, спрощення аудиту.
-
Для держави: зниження рівня тіньових операцій і податкових зловживань.
-
Для споживача: чесна ціна, захист від прихованих націнок.
-
Для банку: новий продукт із доданою вартістю (compliance-as-a-service).
✅ Висновок
Так, антикорупційний комплаєнс і мультиплексні рахунки поєднувані. Це може стати частиною "прозорого банкінгу", коли кожен платіж автоматично несе детальну інформацію про всіх учасників і витрати, від виробника до кінцевого покупця.
Немає коментарів:
Дописати коментар