Втрати бюджету через сірі схеми фінансів та митниці

 А якщо в системі такого позаподаткового обігу є спосіб відправлення коштів на "анонімні банки" з перерозподілом всередині сірої схеми і одна з структур має 100 млрд. гривень обігу по "банкам", а багато структур мають право ввезення товарів "як гуманітарка" які можуть бути втрати по митниці та по податкам? Можна розрахувати критичні обєми втрат?

ChatGPT сказал:

Так, можна оцінити втрати бюджету по податках і митниці внаслідок існування сірих схем, у які входять:

1. Схеми псевдогуманітарного імпорту (звільнення від мит/ПДВ)

2. Анонімні “банки”/фінансові прокладки (нелегальний обіг коштів)

3. Необліковані операції між “сірими структурами”

---

📌 Основна модель втрат:

Структура втрат:

Тип втрат	Джерело	Ставка втрат	Коментар
Митні втрати	Увезення “гуманітарки” замість товару	~20–25%	ПДВ + мито
Втрати ПДВ в Україні	Продають “в білу”, але не платять ПДВ	20%	Мінус з бюджету
Податок на прибуток	“Сіра” схема обходить облік	18%	Мінімізація
ЄСВ та ПДФО	Нелегальна зайнятість	22%+18%	По зарплатах

---

📊 Розрахунок на прикладі:

Припустимо, структура з обігом 100 млрд грн обслуговує ввезення й обіг товарів через сірі схеми. Розіб'ємо на можливі компоненти:

📦 1. Ввезення товарів як "гуманітарка"

• Реальний товар на 50 млрд грн ввозиться як “гуманітарний”

• Втрати митниці:

  • ПДВ: 20% × 50 = 10 млрд грн

  • Мито (умовно 5%): 5% × 50 = 2.5 млрд грн

  • Разом: 12.5 млрд грн

🛍 2. Продаж без ПДВ (реалізація “в тіні”)

• З тих же товарів реалізовано 70 млрд грн

• Втрати ПДВ: 20% × 70 = 14 млрд грн

💼 3. Уникнення податку на прибуток

• Чистий прибуток, скажімо, 10% = 7 млрд

• Податок на прибуток: 18% × 7 = 1.26 млрд грн

👷 4. Зайнятість "у конвертах"

• Якщо 10 тис працівників отримують 20 тис грн/міс "в конверті":

  • За рік фонд = 10×20×12 = 2.4 млрд грн

  • ЄСВ+ПДФО ≈ 40% → близько 1 млрд грн втрат

---

📉 📉 Загальна оцінка втрат:

Стаття	Орієнтовна сума втрат
Митниця (ПДВ+мито)	12.5 млрд грн
Внутрішній ПДВ	14 млрд грн
Прибуток	1.26 млрд грн
Зарплати (ЄСВ+ПДФО)	~1 млрд грн
Разом	28–30 млрд грн / рік

---

🔥 Критичний рівень:

Якщо в тіньовому секторі не менше 5–10 таких структур, які оперують у сірому обігу (по 50–100 млрд), то втрати бюджету можуть сягати 200–300 млрд грн на рік.

Це:

• ≈ 20% усіх бюджетних доходів України

• більше, ніж річний обсяг фінансування МОЗ чи Міноборони

---

🔍 Примітка:

• Оцінка консервативна, без урахування банківських витрат, обналу, подвійного використання коштів (реінвестування сірого кешу).

• За участі “анонімних банків” або криптосхем втрати можуть бути вищими.